การซื้อบ้านถือเป็นการลงทุนครั้งใหญ่ในชีวิตสำหรับใครหลายๆ คน ที่นอกจากจะต้องวางแผนการเงินให้ดี เพื่อการผ่อนชำระเงินกู้แล้ว ผู้ที่ซื้อบ้านควรทราบถึงสิทธิประโยชน์พิเศษอย่าง “ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี” ซึ่งเป็นหนึ่งในสิทธิประโยชน์สำคัญที่จะช่วยลดภาระค่าผ่อนบ้านและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ได้ไม่น้อย

ในบทความนี้ VARIO MAISON จะพาทุกท่านมาทำความเข้าใจเกี่ยวกับดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีให้มากขึ้น ตั้งแต่ความหมาย เงื่อนไข วิธีคิดคำนวณ ไปจนถึงเอกสารที่ต้องใช้ในการขอลดหย่อน เพื่อให้คุณได้ประโยชน์และความคุ้มค่าสูงสุด

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีคืออะไร

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี คือ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กรมสรรพากรมอบให้กับผู้ที่กู้เงินเพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัย โดยผู้กู้สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับสถาบันการเงินในแต่ละปีมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทำให้เสียภาษีในแต่ละปีน้อยลง

โดยประโยชน์ที่ผู้กู้จะได้รับจากดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี คือ การลดภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทำให้ผู้กู้มีเงินเหลือสำหรับการใช้จ่ายหรือเก็บออมเพิ่มเติม โดยเฉพาะสำหรับมนุษย์เงินเดือนที่ต้องวางแผนการเงินอย่างรอบคอบ ทั้งค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวัน และหนี้สินที่ตนมี

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไหร่

สำหรับผู้ที่สงสัยว่า ในการคำนวณดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีคิดอย่างไงนั้น กรมสรรพากรได้กำหนดให้สามารถลดหย่อนได้ตามจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้นๆ แต่ไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ไม่ว่าจะมีที่อยู่อาศัยกี่หลังก็ตาม ตัวอย่างเช่น

• หากในปีภาษีนั้น เราจ่ายดอกเบี้ยบ้านเดี่ยวบางนาทั้งหมด 20,000 บาท และบ้านแฝดลาดกระบัง 50,000 บาท รวมเป็นดอกเบี้ยทั้งหมด 70,000 บาท จะสามารถใช้สิทธิดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้สูงสุดที่ 70,000 บาท
• กลับกัน หากเราจ่ายดอกเบี้ยบ้านเดี่ยวศรีวารี-บางนาทั้งหมด 120,000 บาท จะสามารถใช้สิทธิดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้สูงสุดที่ 100,000 บาท

เงื่อนไขในการดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี

สำหรับผู้ที่ต้องการนำดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีนั้น จะต้องมีคุณสมบัติต่างๆ ที่ตรงตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้

• ประเภทที่อยู่อาศัย: ต้องเป็นบ้าน คอนโดมิเนียม ทาวน์โฮม หรืออาคารชุดที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัยเท่านั้น ไม่ใช่อาคารพาณิชย์หรือการปล่อยเช่า ส่วนการสร้างบ้านบนที่ดินของตนเอง และการต่อเติมปรับปรุงบ้านที่อยู่อาศัยถือว่าอยู่ในเงื่อนไขด้วยเช่นกัน
  • อย่างไรก็ตาม หากเป็นดอกเบี้ยเงินที่กู้ยืมมาเพื่อปรับปรุงบ้านซึ่งมีการจ่ายเงินตามงวดของงานที่ทำเสร็จ กรณีนี้ไม่มีสิทธินำดอกเบี้ยจากการกู้ยืมมาหักลดหย่อนภาษี
• แหล่งที่มาของเงินกู้: ต้องกู้เงินจากธนาคารหรือสถาบันการเงินที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายในประเทศไทยเท่านั้น เช่น ธนาคารพาณิชย์ ธนาคารออมสิน สหกรณ์ออมทรัพย์ ธนาคารอาคารสงเคราะห์ และกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
• กรรมสิทธิ์ในบ้าน: ผู้กู้ต้องมีชื่อเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ในที่อยู่อาศัยนั้น หรือเป็นผู้กู้ร่วมตามสัญญา
  • หากเป็นการสร้างที่อยู่อาศัยบนที่ดินของผู้อื่น โดยได้รับอนุญาตจากเจ้าของที่ดินแล้วสามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้มาลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน
• หลักฐานการจ่ายดอกเบี้ย: ต้องมีหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากสถาบันการเงินที่แสดงจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น
• ระยะเวลา: สามารถลดหย่อนได้ตลอดระยะเวลาที่ยังมีการผ่อนชำระเงินกู้ จนกว่าจะชำระหนี้หมดหรือขายบ้านไป

เอกสารลดหย่อนภาษีบ้านที่ต้องใช้

สำหรับผู้ที่ต้องการใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี เจ้าของบ้านจะต้องเตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีบ้านดังต่อไปนี้

1. หนังสือรับรองดอกเบี้ยจากสถาบันการเงิน

เป็นเอกสารที่แสดงจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้นๆ โดยธนาคารจะออกให้โดยอัตโนมัติในช่วงปลายปีถึงต้นปี หรือสามารถขอได้ที่ธนาคารที่กู้เงิน หรือช่องทางออนไลน์

2. สำเนาสัญญาเงินกู้

ใช้เพื่อยืนยันว่าการกู้ยืมดังกล่าวมีวัตถุประสงค์เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัยจริง

สำหรับสัญญากู้ยืมเงินที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2564 เป็นต้นไป ไม่จำเป็นต้องแนบเอกสารหนังสือรับรองดอกเบี้ยเสมอไป เนื่องจากธนาคารส่วนใหญ่จะส่งข้อมูลดอกเบี้ยบ้านให้กรมสรรพากรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตาม เจ้าของบ้านที่ต้องการใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี ควรเก็บหนังสือรับรองดอกเบี้ยไว้เป็นหลักฐาน เผื่อกรณีที่กรมสรรพากรต้องการตรวจสอบในภายหลัง

3. เอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ในบ้าน

เช่น สำเนาโฉนดที่ดิน สำเนาสัญญาซื้อขาย เพื่อยืนยันว่าตนเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ในที่อยู่อาศัยหลังนั้นจริง

4. เอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

เช่น สัญญาว่าจ้างผู้รับเหมา ใบเสร็จ

ขั้นตอนการขอลดหย่อนดอกเบี้ย

ผู้ต้องการใช้ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี สามารถดำเนินการขอลดหย่อนได้พร้อมกับการยื่นภาษีเงินได้ ภายใน 31 มีนาคมของทุกปี โดยมีขั้นตอนสำคัญดังนี้

1. เตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีบ้านที่เกี่ยวข้อง

2. ยื่นเอกสารเหล่านี้ พร้อมแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91) โดยสามารถยื่นได้ทั้งแบบกระดาษ และแบบออนไลน์

3. กรอกข้อมูลในแบบแสดงรายการภาษีให้ครบถ้วน

4. นำดอกเบี้ยบ้านที่ต้องการลดหย่อนภาษี มากรอกในรายการลดหย่อนภาษี หมวด ค. ข้อที่ 11 (ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารอยู่อาศัย)

5. ตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดให้เรียบร้อย และยืนยันการยื่นแบบ

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี

การลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านสำหรับการกู้ร่วม สามารถทำได้ไหม?

การลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านกู้ร่วมสามารถทำได้ แต่จะต้องมีการแบ่งสิทธิการลดหย่อนตามจำนวนผู้กู้ร่วม และยังคงไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ตัวอย่างเช่น

• กรณีกู้ร่วม 2 คน จ่ายดอกเบี้ยรวมกันทั้งหมด 70,000 บาท จะสามารถแบ่งการลดหย่อนได้สูงสุดคนละ 35,000 บาท

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี สามารถใช้ลดหย่อนได้สูงสุดกี่หลัง

การใช้สิทธิประโยชน์ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีนั้น ไม่ได้มีการจำกัดจำนวนหลังที่ใช้สิทธิได้ แต่เมื่อรวมดอกเบี้ยของบ้านทุกหลังแล้ว จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุดที่ 100,000 บาทต่อปีเท่านั้น

การรีไฟแนนซ์บ้านสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

การรีไฟแนนซ์บ้านสามารถนำดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้ แต่จะลดหย่อนได้เฉพาะส่วนของดอกเบี้ยจากเงินกู้ในสัญญาเดิมเท่านั้น ส่วนดอกเบี้ยที่เกิดจากเงินกู้ส่วนที่เพิ่มขึ้นมาใหม่จะไม่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนได้

ถ้าขายบ้านก่อนหมดสัญญากู้ จะสามารถนำดอกเบี้ยบ้านไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

สามารถนำดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้ แต่จะนับเฉพาะปีที่ผู้กู้ยังเป็นเจ้าของและกำลังผ่อนชำระอยู่เท่านั้น เมื่อขายบ้านแล้วก็จะไม่มีทั้งกรรมสิทธิ์ และสิทธิลดหย่อนอีกต่อไป

ดอกเบี้ยจากสินเชื่อบ้านแลกเงินสามารถลดหย่อนได้หรือไม่?

ดอกเบี้ยจากสินเชื่อบ้านแลกเงินไม่สามารถลดหย่อนภาษีบ้านได้ เนื่องจากสินเชื่อดังกล่าวเป็นการกู้เงินโดยใช้บ้านเป็นหลักประกัน ไม่ใช่การกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย จึงไม่เข้าข่ายเงื่อนไขดังกล่าว

ดอกเบี้ยบ้านสามารถลดหย่อนร่วมกับภาษีบ้านหลังแรกได้หรือไม่

ดอกเบี้ยบ้านสามารถลดหย่อนร่วมกับมาตรการภาษีบ้านหลังแรกได้ เนื่องจากเป็นสิทธิประโยชน์คนละประเภทกัน เช่น หากเราซื้อบ้านราคา 6 ล้านในบางนา ตามมาตรการภาษีบ้านหลังแรก จาก Vario Maison ในช่วงที่มีมาตรการภาษีบ้านหลังแรก คุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทั้งสองอย่างดังนี้

สิทธิประโยชน์ที่ 1: มาตรการภาษีบ้านหลังแรก (ใช้ครั้งเดียวตอนซื้อบ้าน)

• ยกเว้นค่าธรรมเนียมการโอนกรรมสิทธิ์
• ยกเว้นค่าธรรมเนียมจดจำนอง

สิทธิประโยชน์ที่ 2: การลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน (ใช้ได้ทุกปีตลอดการผ่อน)

• หากกู้เงิน 4.8 ล้านบาท ดอกเบี้ย 3.5% ต่อปี ระยะเวลา 30 ปี
• ปีแรก: จ่ายดอกเบี้ยประมาณ 90,000 บาท ลดหย่อนได้สูงสุดปีละ 90,000 บาท
• ปีที่ 2-5: จ่ายดอกเบี้ยประมาณ 80,000 บาท/ปี ลดหย่อนได้สูงสุดปีละ 80,000 บาท
• ปีที่ 6-10: จ่ายดอกเบี้ยประมาณ 75,000 บาท/ปี ลดหย่อนได้สูงสุดปีละ 75,000 บาท

* ตัวเลขดังกล่าวเป็นการคาดคะเน และอาจมีการคลาดเคลื่อนได้

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีถือเป็นสิ่งสำคัญที่ทุกคนควรทำความเข้าใจในระหว่างวางแผนซื้อบ้าน เพราะนอกจากจะช่วยลดภาระภาษีเงินได้แล้ว ยังช่วยให้คุณสามารถวางแผนการเงินได้ดีขึ้น และสามารถนำเงินเก็บที่เหลือจากการลดหย่อน ไปต่อยอดและใช้จ่ายในชีวิตประจำวันเพื่อความสะดวกสบายมากขึ้น

โดยสามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายจริงมาลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี ตลอดระยะเวลาการผ่อนชำระ ทั้งนี้ ผู้ซื้อบ้านควรเตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีบ้านให้พร้อม และยื่นภาษีภายใน 31 มีนาคมของทุกปี เพื่อใช้สิทธิประโยชน์นี้อย่างเต็มที่

สำหรับผู้ที่กำลังมองหาบ้านแฝดศรีวารี  บ้านแฝดสุวรรณภูมิ และบ้านเดี่ยวในทำเลศักยภาพ Vario Maison คือคำตอบที่ตอบโจทย์ทุกความต้องการ ด้วยการออกแบบสไตล์ Modern Minimal ที่ทันสมัย พร้อมสิ่งอำนวยความสะดวกครบครัน และสิทธิประโยชน์จากการลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน ที่จะช่วยให้การเป็นเจ้าของบ้านในฝันของคุณเป็นจริงได้ง่ายขึ้น

Vario Maison โครงการบ้านที่น่าสนใจในย่านบางนา

Vario Maison คือ โครงการบ้านจัดสรรพร้อมอยู่ย่านบางนา-สุวรรณภูมิ ทำเลศักยภาพสูง เดินทางสะดวก  โครงการบ้าน Vario Maison ตั้งอยู่บน ถ.วัดศรีวารีน้อย ที่เชื่อมต่อทางเข้าออกของ ถ.บางนา – ตราด (ทางด่วนบูรพาวิถี) และ ถ.ลาดกระบัง (ใกล้มอเตอร์เวย์ กรุงเทพ-ชลบุรี) Vario Maison มีประเภทบ้านจัดสรรให้เลือก 2 รูปแบบ คือ บ้านแฝด บางนา-สุวรรณภูมิ และบ้านเดี่ยวที่ออกแบบด้วยสไตล์โมเดิร์น มินิมอล ตอบโจทย์ทุกไลฟ์สไตล์ และมีสิ่งอำนวยความสะดวกครบครัน รายล้อมด้วยธรรมชาติและพื้นที่สีเขียว เพื่อคุณภาพชีวิตที่ดีของผู้อยู่อาศัย ดำเนินการก่อสร้างโดยทีมงานผู้เชี่ยวชาญ มั่นใจด้วยประสบการณ์พัฒนาอสังหาริมทรัพย์สำหรับการอยู่อาศัยที่ยาวนานกว่า 20 ปี ของบริษัท พร๊อพเพอร์ตี้ คอนแทค จำกัด

สนใจสอบถามเพิ่มเติม หรือติดต่อเพื่อเยี่ยมชมบ้านในโครงการ Vario Maison ได้ที่

Facebook: Vario Maison บางนา-สุวรรณภูมิ

Line: @vario หรือ https://bit.ly/39lwDkl 

Call: 092-926-5959